為全面推進財政預(yù)算績效管理改革，提高財政資金使用效益，根據(jù)財政績效評價工作的要求，市財政局牽頭組織了2022年度市級財政支出績效評價工作。在市直各部門和各有關(guān)項目單位的全力支持下，該項工作已順利完成，評價結(jié)果如下：

　　  一、績效評價基本情況

　　  列入本次績效評價的項目共253項，涉及71個項目主管部門（一級預(yù)算單位），評價金額合計約16.33億元。經(jīng)部門單位自評、委托第三方機構(gòu)復(fù)核、重點評價等環(huán)節(jié)，財政部門綜合各方評審意見后作出績效評價結(jié)果。

　　  二、績效評價結(jié)果

　　  本次績效評價分為自評復(fù)核和重點評價兩大部分，其中自評復(fù)核覆蓋一般性支出項目和債券資金項目，重點評價覆蓋一般性支出項目，評價結(jié)果明細如下：

　　 （一）一般性支出項目自評復(fù)核結(jié)果。

　　  一般性支出項目自評復(fù)核共233項，涉及71個項目主管部門，評價金額合計約7.68億元。經(jīng)委托第三方機構(gòu)復(fù)核和財政綜合評價，233個項目中，122個項目被評為“優(yōu)”、98個項目被評為“良”、13個項目被評為“中”。

　  　（二）債券資金項目自評復(fù)核結(jié)果。

　　  債券資金項目自評復(fù)核共6項，涉及6個項目主管部門，評價金額合計為5.05億元。經(jīng)委托第三方機構(gòu)復(fù)核和財政綜合評價，6個項目中，3個項目被評為“優(yōu)”、3個項目被評為“良”。

　　  （三）一般性支出項目重點評價結(jié)果。

　　  一般性支出項目重點共14項，涉及12個項目主管部門，評價金額合計約3.6億元。經(jīng)委托第三方機構(gòu)復(fù)核和財政綜合評價，14個項目中，7個項目被評為“優(yōu)”、7個項目被評為“良”。

　　  上述各類績效評價結(jié)果詳見附件。

　  　三、存在問題

　　  本次績效評價結(jié)果反映出以下四個方面的不足。

　　  （一）編制部門預(yù)算統(tǒng)籌力度有待加強。少數(shù)單位對預(yù)算編制工作統(tǒng)籌力度較弱，對項目進度的整體把握不足，導(dǎo)致申報預(yù)算不夠科學，主要表現(xiàn)為：一是部分項目資金支出進度較為緩慢，資金結(jié)余較大，存在財政資金被一度閑置的現(xiàn)象；二是工程類項目手續(xù)流程辦理所需時間預(yù)判不足，與年初設(shè)定的預(yù)算績效目標相比，項目工程進度較為緩慢；三是少數(shù)項目的預(yù)算金額與資金用途在用款過程中出現(xiàn)較大調(diào)整，且提供的佐證材料中的相應(yīng)論證文件相對較少。

　  　（二）績效目標和績效指標設(shè)定不夠規(guī)范。相當一部分單位填報的績效目標和績效指標的設(shè)定仍不合理，直接影響績效評價工作的進度，主要表現(xiàn)為：一是將跨年度項目的總體績效目標充當評價年度的績效目標，使項目的績效目標完成度偏低；二是未能分清三級指標名稱、指標解釋、指標值、計量單位等績效指標要素的概念與相互之間的區(qū)別，出現(xiàn)較多格式錯誤，難以對目標申報值與實際完成值進行對比分析；三是所設(shè)定的績效指標過于單調(diào)和空泛，如將支出率、工作完成度、項目完成時間等作為績效指標，這些通用類指標無法詳細反映項目實施的產(chǎn)出和效益；四是針對滿意度效益指標所進行的滿意度調(diào)查較少，僅有少數(shù)部門單位對項目實施涉及的服務(wù)對象開展?jié)M意度調(diào)查且在佐證材料中提供確切的證明材料。

　　 （三）專項資金制度執(zhí)行有待完善。少數(shù)單位存在規(guī)章制度建設(shè)不夠完善,未能做到?？顚Ｙ~，日常支出與專項資金未在賬務(wù)處理上加以明確區(qū)分，造成績效自評復(fù)核過程中賬款核對較為困難；部分單位提供的支出憑證不夠完整，賬款明細合計與項目金額不對應(yīng)，需經(jīng)多次溝通后要求被評價部門（單位）補充材料，直接影響績效自評復(fù)核的進度。

　  　（四）有效反映資金使用效益的能力有待提高。部分單位所提交的項目績效自評材料偏向于資金申報過程和資金支出憑證，對資金使用效益的描述較為欠缺，反映績效產(chǎn)出方面的資料較少；自評報告和佐證材料對于資金使用效益缺乏針對性，佐證材料過于空泛，與項目實施實際效益的關(guān)聯(lián)性較弱，未起到對績效目標和績效指標進行支撐、佐證的作用；少數(shù)單位甚至大量堆砌無關(guān)材料。

　  　四、措施及建議

　　  （一）加強績效目標約束。部門單位要切實落實主體責任，高度重視預(yù)算績效管理，在申報預(yù)算需同時做好項目績效目標申報工作，設(shè)定科學的績效目標與績效指標，將部門單位申報的績效目標列入年度績效評價的重要依據(jù)，并將績效管理與預(yù)算安排有機結(jié)合起來。

　　  （二）實施績效運行監(jiān)控。根據(jù)績效評價情況，對評價結(jié)果不佳的、支出進度較慢、與績效目標偏離度較大的項目及其主管部門發(fā)出預(yù)警，將項目實施情況及時反饋到預(yù)算部門，以強化預(yù)算執(zhí)行，避免資金閑置，提高部門資金使用效益和財政支出管理水平。

　　  （三）加大宣傳交流力度。通過宣傳、培訓(xùn)和反饋等形式不斷加強財政和預(yù)算部門以及財政和第三方機構(gòu)之間的溝通交流。建立預(yù)算部門績效自評反饋財政部門的機制，評價結(jié)果及時反饋預(yù)算部門核對確認，做好銜接，消除信息不對稱，提升預(yù)算績效管理的時效與質(zhì)量。

　　  （四）強化績效結(jié)果運用。年度績效評價結(jié)果在全市范圍內(nèi)進行通報，以增強部門單位預(yù)算績效管理意識；進一步完善財政績效評價結(jié)果與市直機關(guān)單位績效考核獎掛鉤的機制，體現(xiàn)預(yù)算績效管理的激勵作用，推動實現(xiàn)“花錢必問效”。