行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制度制定、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控的一種重要手段，也是規(guī)范和改進(jìn)單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理，規(guī)范單位內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、推進(jìn)廉政建設(shè)的重要抓手。一直以來，市財(cái)政局高度重視內(nèi)部控制工作，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為切入點(diǎn)，幫助單位建立健全經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部管理制度。近期，嚴(yán)格按照內(nèi)控管理要求和目標(biāo)，多措并舉，圓滿完成2022年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，逐步形成了“以報(bào)促建”的良性循環(huán)。

　　  一、做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)，有序統(tǒng)籌推進(jìn)

　  　為促進(jìn)編報(bào)工作高效率、高質(zhì)量完成，市財(cái)政局認(rèn)真梳理相關(guān)政策文件，掌握工作要求和細(xì)則，把控好時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)組織各單位開展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，細(xì)化報(bào)表填報(bào)說明及軟件操作手冊，對編報(bào)重難點(diǎn)問題及具體數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行解疑釋惑，幫助各填報(bào)單位解決編報(bào)過程中遇到的業(yè)務(wù)問題。同時(shí)，安排專人做好平臺維護(hù)工作，通過電話溝通、現(xiàn)場指導(dǎo)、線上交流等多種途徑及時(shí)解決各項(xiàng)技術(shù)問題，確保2022年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作有序順利進(jìn)行。

　  　二、夯實(shí)編報(bào)基礎(chǔ)，完善內(nèi)控建設(shè)

　  　在上級財(cái)政部門提出工作要求的基礎(chǔ)上，根據(jù)我市實(shí)際及時(shí)組織各單位對內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行自檢自查，發(fā)現(xiàn)問題立行立改。加強(qiáng)核查監(jiān)督，隨機(jī)抽取了全市46家編報(bào)單位（按5%的比例），逐一審核工作開展情況，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性，審核檢查過程中加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告與部門預(yù)決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性，并反饋給編報(bào)單位修正完善。全市各部門（單位）聚焦薄弱環(huán)節(jié)通過內(nèi)部控制評價(jià)發(fā)現(xiàn)和整改了問題116個(gè)，達(dá)到了以“評”促“控”、以“評”促“建”的效果。

　　  三、總結(jié)內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，提升管理水平

　  　堅(jiān)持問題導(dǎo)向，突出問題整改，2022年度，組織全市開展內(nèi)部控制評價(jià)的行政事業(yè)單位共816家，應(yīng)用率達(dá)98.91%，進(jìn)一步總結(jié)了內(nèi)部控制編制報(bào)告工作的應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)做法和取得的成效，充分挖掘了可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的典型案例，為發(fā)揮好行政事業(yè)單位各項(xiàng)職能提供了有益參考。同時(shí)，通過持續(xù)完善內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作有關(guān)措施制度，推進(jìn)了內(nèi)控建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化，進(jìn)一步發(fā)揮了內(nèi)部監(jiān)督在財(cái)會監(jiān)督體系中的重要作用，提升了內(nèi)部控制報(bào)告在完善制度、績效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔作用等方面的應(yīng)用價(jià)值。