2016年度市國資委所屬企業(yè)年度監(jiān)督

檢查情況

為加強對市國資委所屬企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制，切實履行我委作為出資人的監(jiān)管職責(zé)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營和會計核算行為，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則，從而進一步促進黨風(fēng)廉政建設(shè)。2016年度我委對所屬企業(yè)的監(jiān)管體現(xiàn)在以下幾個方面：

    一、通過年終考核結(jié)算對企業(yè)進行監(jiān)管

2016年1月份對2015年度的工資總額和與績效工資掛鉤企業(yè)管理經(jīng)費、車輛經(jīng)費、營業(yè)收入和利潤總額等考核指標(biāo)進行考核，通過年終考核結(jié)算來監(jiān)管企業(yè)。考核的管理經(jīng)費包括辦公費、水電費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、會議費等費用。

     二、通過內(nèi)部審計對企業(yè)進行監(jiān)管

對部分企業(yè)的財務(wù)收支情況進行了內(nèi)部審計，跟進以前年度被審企業(yè)的整改情況。

1、內(nèi)部審計主要是對企業(yè)的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)收支情況等方面進行審計，從費用報銷手續(xù)是否完善、資金審批是否合法合規(guī)、賬務(wù)處理是否規(guī)范等進行詳細的審計，還包括對建筑工程的從立項、工程合同的簽訂、工程前期費用及工程款項的支付結(jié)算進行審計，也實行經(jīng)濟責(zé)任審計。

2、跟進以前年度被審企業(yè)的整改情況主要是對企業(yè)審計時發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤審查其整改落實，如企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)是否健全、會計核算是否規(guī)范、費用報銷手續(xù)是否完善、公務(wù)接待和車輛費用支付是否合法合規(guī)等。

三、通過下發(fā)制度形式監(jiān)管企業(yè)

以文件形式下發(fā)符合企業(yè)的差旅費管理制度，規(guī)范各監(jiān)管企業(yè)的差旅報銷行為。

總之，通過以上多渠道的監(jiān)督，使企業(yè)有序穩(wěn)健的發(fā)展，以后需探索增加其他渠道對所屬企業(yè)進行監(jiān)管。

云浮市國資委所屬企業(yè)內(nèi)部審計小組

2016年12月25日