關(guān)于2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改結(jié)果報(bào)告

——2020年3月31日在云浮市第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第二十三次會議上

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　2019年10月23日，市六屆人大常委會第二十次會議聽取并審議了2018年度云浮市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告，要求有關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善管理，促進(jìn)制度建設(shè)。市政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，要求相關(guān)單位對存在問題認(rèn)真整改。按照市人大常委會和市政府要求，市審計(jì)局認(rèn)真督促相關(guān)單位整改審計(jì)查出的問題，并嚴(yán)格核實(shí)各單位上報(bào)的整改情況。審計(jì)工作報(bào)告涉及的問題共45個，目前40個已整改完成，4個部分整改，1個暫無法整改，整改完成率89%。受市人民政府委托，現(xiàn)將審計(jì)查出問題的整改結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）市本級財(cái)政管理審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于云浮新區(qū)部分預(yù)算編制欠準(zhǔn)確的問題。新區(qū)財(cái)政局表示今后將按政策文件要求加強(qiáng)項(xiàng)目評估和可行性論證，科學(xué)合理編制預(yù)算。

　　2.關(guān)于財(cái)政收支管理不嚴(yán)的問題。截至2019年2月，市財(cái)政局已將非稅收入12775萬元全額清理上繳國庫。新區(qū)財(cái)政局表示今后加強(qiáng)預(yù)算平衡工作，杜絕無預(yù)算安排資金。

　　3.關(guān)于社保費(fèi)征收部門對保險(xiǎn)費(fèi)欠費(fèi)追繳力度不足的問題。市稅務(wù)局已加強(qiáng)社保費(fèi)欠費(fèi)追收管理，欠費(fèi)金額逐年減少。但由于503戶欠費(fèi)企業(yè)大部分經(jīng)營困難，截至2020年2月底只追收欠費(fèi)62.57萬元。

　　4.關(guān)于市主管部門對社會保險(xiǎn)基金存款管理不科學(xué)，不利于基金的保值增值的問題。市財(cái)政局已分類處理社會保險(xiǎn)基金活期存款過多的問題：一是在失業(yè)保險(xiǎn)基金活期存款提取4239萬元用于全市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)?；鸷唾N息支出，二是按省統(tǒng)籌要求上劃工傷保險(xiǎn)基金，三是預(yù)留資金用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)改革個人費(fèi)用退還。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼的問題。1個單位已要求相關(guān)人員將加班費(fèi)退回單位原賬戶，并保證以后表彰活動嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，杜絕此類行為再次發(fā)生。

　　2.關(guān)于未及時(shí)收取訴訟費(fèi)的問題。1個單位對超期未繳交訴訟費(fèi)問題已依法進(jìn)行處理，并表示今后加強(qiáng)對訴訟費(fèi)收取情況監(jiān)督檢查，杜絕超期收取訴訟費(fèi)。

　　3.關(guān)于未按合同約定支付項(xiàng)目建設(shè)款的問題。1個單位已按合同約定對實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目(二期)實(shí)施了驗(yàn)收，并表示今后嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目驗(yàn)收再支付建設(shè)款的審批流程。

　　4.關(guān)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率低及專項(xiàng)資金閑置的問題。2個單位加快閑置資金48萬元的撥付進(jìn)度，已安排了41萬元。

　　5.關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)管理不嚴(yán)的問題。3個單位加強(qiáng)了公務(wù)用車登記等事項(xiàng)管理。2個單位加強(qiáng)了公務(wù)接待公函和接待清單等事項(xiàng)管理。

　　6.關(guān)于多報(bào)建檔立卡學(xué)生人數(shù)導(dǎo)致補(bǔ)助結(jié)余的問題。1個單位已于2019年10月將多獲得的困難學(xué)生生活補(bǔ)助資金43.53萬元全額上繳市財(cái)政局。

　　（三）鎮(zhèn)級財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼的問題。5個鎮(zhèn)已停止發(fā)放違規(guī)的津補(bǔ)貼，今后嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼發(fā)放的有關(guān)規(guī)定。

　　2.關(guān)于未按規(guī)定上繳非稅收入的問題。4個鎮(zhèn)已將非稅收入32.19萬元全額上繳財(cái)政。

　　3.關(guān)于向下屬企事業(yè)單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用的問題。1個鎮(zhèn)已停止向下屬企事業(yè)單位轉(zhuǎn)嫁接待費(fèi)、電話費(fèi)、電費(fèi)等費(fèi)用；1個鎮(zhèn)逐步退還下屬企事業(yè)單位資金，已退19.4萬元。

　　4.關(guān)于違規(guī)轉(zhuǎn)存零余額賬戶資金的問題。1個鎮(zhèn)表示今后禁止違規(guī)將單位零余額資金劃撥到單位銀行基本賬戶，每一筆零余額資金均須報(bào)街道辦主任審批。

　　5.關(guān)于未履行政府采購程序的問題。4個鎮(zhèn)均表示加強(qiáng)政府采購有關(guān)規(guī)定、制度的學(xué)習(xí)，今后嚴(yán)格履行政府采購程序。

　　二、績效審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）2018年新增地方政府債券資金方面審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于債券資金下達(dá)不及時(shí)的問題。1個縣（含縣級市和市轄區(qū)，下同）表示今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，將債券資金分配額度及時(shí)下達(dá)給各項(xiàng)目主管部門。

　　2.關(guān)于新增政府債券資金未發(fā)揮使用效益的問題。2個縣的債券資金已全部撥付使用；2個縣及1個單位大部分債券資金已撥付，剩余資金按進(jìn)度支付。

　　3.關(guān)于超合同約定限額支付工程款的問題。1個縣已責(zé)成縣水務(wù)局加快工程結(jié)算審核，按合同約定支付工程款。

　　（二）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金方面審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致企業(yè)違規(guī)獲得財(cái)政補(bǔ)助資金的問題。2個公司已于2019年12月將違規(guī)獲取的專項(xiàng)資金625萬元全額退回財(cái)政部門，當(dāng)月市財(cái)政局全額上繳省財(cái)政廳。

　　2.關(guān)于專項(xiàng)資金未實(shí)施項(xiàng)目庫管理的問題。1個單位已將2019年需入庫項(xiàng)目全部錄入項(xiàng)目庫管理系統(tǒng)，并按照有關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金管理規(guī)定組織相關(guān)項(xiàng)目申報(bào)及實(shí)施入庫管理。2019年已對114個民營經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展方向擬獎補(bǔ)項(xiàng)目實(shí)施入庫管理，擬扶持金額共3809.24萬元。

　　3.關(guān)于部分專項(xiàng)資金未充分使用的問題。1個單位反映2018年全市僅有兩家企業(yè)滿足上市掛牌融資獎補(bǔ)條件，須待省工信廳2020年上市融資獎補(bǔ)指南發(fā)布后才可對相關(guān)公司進(jìn)行獎補(bǔ)。

　　4.關(guān)于專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付使用的問題。1個縣已將中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金240萬元盤活收回國庫管理；1個縣及1個單位已安排使用。

　　（三）支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展資金方面審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于有42間已建成村衛(wèi)生站未投入使用的問題。截至2020年2月底，42間村衛(wèi)生站已全部投入使用。

　　2.關(guān)于考核把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放村醫(yī)補(bǔ)貼6萬元的問題。2個鎮(zhèn)3間沒有提供基本醫(yī)療服務(wù)的村衛(wèi)生站已將違規(guī)領(lǐng)取的村醫(yī)補(bǔ)貼6萬元退回財(cái)政部門。

　　（四）支持教育事業(yè)發(fā)展資金方面審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于山區(qū)教師補(bǔ)貼資金申報(bào)不實(shí)的問題。1個縣多申報(bào)的省山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)學(xué)校教師生活補(bǔ)助專項(xiàng)資金685萬元已被省財(cái)政作扣減資金處理；1個縣多申報(bào)的省專項(xiàng)資金仍在縣財(cái)政專戶,待省財(cái)政今后清算山區(qū)補(bǔ)助資金再處理。

　　2.關(guān)于超范圍發(fā)放山區(qū)農(nóng)村教師補(bǔ)助7.74萬元的問題。1個縣3所學(xué)校的山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)學(xué)校教師生活補(bǔ)助已由縣財(cái)政承擔(dān),不納入省補(bǔ)助范圍。

　　（五）財(cái)政存量資金統(tǒng)籌盤活方面審計(jì)整改情況。

　　1.關(guān)于部分省級專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢，資金未及時(shí)發(fā)揮效益的問題。全市有20項(xiàng)上級專項(xiàng)資金共27360萬元閑置。截至2020年2月底，已撥付使用10385萬元、已清算收回3658萬元，尚有10個項(xiàng)目結(jié)余13317萬元未使用。

　　2.關(guān)于脫離項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度，提前列支省級轉(zhuǎn)移支付資金5505.85萬元的問題。截至2020年2月底，2個縣已撥付使用2400.85萬元、清算收回1689萬元，尚有1個項(xiàng)目結(jié)余1416萬元未使用。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面。3個單位已全額支付工程欠款618.29萬元。2個單位2019年4月起停止收取滯納金，所收的滯納金已上繳財(cái)政專戶；2019年3月起停止征收電排站養(yǎng)護(hù)費(fèi)。1個單位已于2019年7月將收取電排站養(yǎng)護(hù)費(fèi)凈額19.98萬元上繳縣財(cái)政。

　　（二）深化“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境方面。6個單位已完善相關(guān)制度，優(yōu)化行政審批流程，精簡審批報(bào)件材料，及時(shí)辦結(jié)審批事項(xiàng)。

　　（三）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面。1個縣已按省文件要求由區(qū)財(cái)政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員崗位津貼區(qū)級補(bǔ)助部分進(jìn)行配套。1個縣的衛(wèi)生院已成立以院長為組長的專項(xiàng)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)整改情況。

　　1．扶貧資金管理和使用方面。各縣加快了撥付進(jìn)度，截至2020年2月底，全市留存的48項(xiàng)扶貧資金32269.45萬元還有3548.16萬元未使用。

　　2．產(chǎn)業(yè)扶貧方面。1個合作社2018年11月已全額退回60萬元到所在村扶貧專戶，雙方中止合作。1個縣的1個農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目已加強(qiáng)學(xué)習(xí)政府采購相關(guān)規(guī)定，今后嚴(yán)格履行政府采購程序。

　　3.“三保障”惠民政策落實(shí)方面。1個單位已對111名（剔除不符合條件2名）建檔立卡貧困家庭學(xué)生足額發(fā)放生活費(fèi)補(bǔ)助34.8萬元；1個單位將911名無勞動能力貧困人員全部納入政策性兜底。

　　4.新農(nóng)村建設(shè)方面。1個鎮(zhèn)在審計(jì)期間已追回多支付的工程質(zhì)保金9.65萬元；已整改1個村新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目把關(guān)不嚴(yán)的問題，該村未安裝的56套路燈已于2018年11月全部安裝完成。

　　5.“廣東扶貧濟(jì)困日”捐贈款物管理和使用方面。全市以前年度捐贈資金359.78萬元，目前仍有23.47萬元未撥付。新興17家企業(yè)2018年認(rèn)捐資金303.1萬元已在2018年12月全部到賬。

　　（二）取消車輛通行費(fèi)債務(wù)情況審計(jì)調(diào)查整改情況。

　　關(guān)于挪用還貸資金、日常養(yǎng)護(hù)和小修保養(yǎng)費(fèi)共計(jì)4474.68萬元的問題。1個單位由于車輛通行費(fèi)已取消，沒有資金來源，市財(cái)政也未能解決資金來源，暫無法整改。

　　（三）教育資金管理和使用情況審計(jì)調(diào)查整改情況。

　　1.關(guān)于專項(xiàng)資金未及時(shí)使用，影響資金效益的問題。1個縣已全額劃撥2017年省下達(dá)的推進(jìn)教育現(xiàn)代化專項(xiàng)資金1048.06萬元。1個縣已全額回收統(tǒng)籌使用2017年及以前省下達(dá)的中小學(xué)校舍維修改造專項(xiàng)資金376.42萬元。

　　2.關(guān)于大額采購服務(wù)沒執(zhí)行政府采購程序的問題。1個單位加強(qiáng)項(xiàng)目政府采購管理，已對2019年省“強(qiáng)師工程”集中培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)行政府采購，并報(bào)市財(cái)政局審批備案。

　　五、公共投資和國有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于沒有辦理驗(yàn)收手續(xù)投入使用的問題。1個單位的建設(shè)項(xiàng)目待消防整改完成后再完善相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)。

　　（二）關(guān)于違規(guī)使用公司加油卡和“粵通卡”的問題。1個公司已責(zé)令違規(guī)員工退回全部違規(guī)資金2.03萬元，并加強(qiáng)教育。

　　（三）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待的問題。1個公司目前已嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待的公函、清單等制度。

　　六、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）決策制度建立及執(zhí)行方面。3個單位和4個鎮(zhèn)已建立或健全重大決策制度，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度。

　　（二)重大建設(shè)項(xiàng)目管理方面。1個鎮(zhèn)已完善制度，嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批、報(bào)建等基建程序。從2018年11月起，符合政府采購條件的工程和服務(wù)項(xiàng)目均執(zhí)行政府采購規(guī)定，完善相關(guān)手續(xù)。1個鎮(zhèn)表示今后嚴(yán)格執(zhí)行立項(xiàng)報(bào)批等基建程序，并按規(guī)定送財(cái)政部門進(jìn)行工程預(yù)算審核。1個鎮(zhèn)已制定投資項(xiàng)目管理暫行規(guī)定，今后杜絕工程項(xiàng)目委托不具備建設(shè)資質(zhì)承包方建設(shè)的情況再次發(fā)生。

　　（三）遵守中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則方面。5個鎮(zhèn)修改完善了公務(wù)接待、公務(wù)用車、會議等相關(guān)制度，均表示今后加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)等支出的管理。

　　2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告反映的大部分問題已得到及時(shí)糾正，對個別由于各種原因的影響未能如期完成整改的問題，市政府已責(zé)成有關(guān)部門繼續(xù)加大整改落實(shí)力度。市審計(jì)局將繼續(xù)抓好督促工作，確保各項(xiàng)整改措施全部落實(shí)到位。