——2021年3月25日在云浮市第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第二十九次會議上

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

    2020年10月21日，市六屆人大常委會第二十六次會議聽取并審議了《關(guān)于云浮市2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，要求繼續(xù)加強整改工作，繼續(xù)完善重點領(lǐng)域的審計，繼續(xù)加強制度建設(shè)。市政府高度重視，要求相關(guān)單位對存在問題認(rèn)真整改。市審計局按照市人大常委會和市政府要求，認(rèn)真督促相關(guān)單位整改審計查出的問題。受市人民政府委托，現(xiàn)將2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果報告如下：

    一、市人大常委會審議意見的落實情況

    市政府高度重視市六屆人大常委會第二十六次會議關(guān)于2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，組織有關(guān)部門認(rèn)真研究，制定改進措施。

（一）進一步強化審計整改工作

市政府及有關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，多措并舉推動審計整改落實到位。按照《關(guān)于進一步加強我省審計整改工作的意見》的要求，2020年市委市政府先后三次召開專題會議研究審計整改工作，加強對審計整改工作的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督力度。市審計局制訂整改監(jiān)督計劃，建立審計整改臺賬，實行問題“掛銷號”制度，并與市委巡察辦、市委督查室等部門聯(lián)合開展四次專題整改督查，進一步推進有關(guān)地區(qū)部門加大整改力度。

（二）繼續(xù)抓好重點領(lǐng)域的審計

    市審計局聚焦中央、省、市重大戰(zhàn)略部署，認(rèn)真研究和理清國家和省委省政府、市委市政府對審計工作提出的新要求，繼續(xù)深入推進審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。2020年，圍繞黨中央重大政策措施的貫徹落實和市委市政府中心工作，持續(xù)開展重大政策落實情況跟蹤審計,重點圍繞統(tǒng)籌推進新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展、推動復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市、落實“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞑渴稹⒋蚝谩叭蠊詰?zhàn)”、促進財政資金提質(zhì)增效、優(yōu)化營商環(huán)境、推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等政策措施落實情況進行了審計;開展2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計，并首次實現(xiàn)一級預(yù)算單位審計全覆蓋；開展全省新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計，深入推進領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。

    （三）建立完善審計整改工作機制

    我市高度重視審計整改工作，不斷建立完善審計查出問題整改的工作機制。市政府將審計整改事項納入督查考核事項，并建立了審計整改每月督查制度。市人大常委會每年專題聽取審計整改結(jié)果報告，并全文向社會公開。市審計局制定出臺《云浮市審計局關(guān)于完善審計整改監(jiān)督工作機制的意見（試行）》，明確整改監(jiān)督責(zé)任分工，健全整改監(jiān)督全流程銜接機制，對整改監(jiān)督計劃制度、臺賬和“掛銷號”制度、報告制度和檢查考核制度等進行系統(tǒng)優(yōu)化，進一步推進審計整改監(jiān)督工作的規(guī)范化、制度化。

     二、審計查出問題的整改情況

　　審計涉及的縣（市、區(qū)）、部門和單位按照市委市政府關(guān)于審計整改的有關(guān)工作部署和《云浮市人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)云浮市2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告查出問題的整改分工方案的通知》的要求，積極采取措施落實審計查出問題的整改工作。據(jù)統(tǒng)計，截至2021年2月中旬，2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行審計工作報告涉及的45大項共118個問題，已整改完成101個，整改完成率85.59%。通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、撥付項目資金等方式整改問題金額3.54億元，同時，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，制定或修訂制度規(guī)范79項。

（一）財政管理審計查出問題的整改情況

1.市本級財政管理審計整改情況。

（1）關(guān)于市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不完整的問題。云浮新區(qū)已編制2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案，市財政局匯總后已報市人大通過執(zhí)行。

（2）關(guān)于財政收支管理不夠嚴(yán)格的問題。一是對上級轉(zhuǎn)移支付資金未及時分解下達的問題，至2019年12月底市有關(guān)部門已將上述資金分配完成。二是對云浮新區(qū)無預(yù)算撥款1,600萬元的問題，云浮新區(qū)表示今后將通過財力增長消化此項掛賬。三是云浮新區(qū)已清算退還全部新型墻體材料專項基金847.67萬元，收回借出款571.28萬元，還有1,696.61萬元需加快清理收回。

（3）關(guān)于非稅收入未及時上繳財政的問題。7個單位欠繳的非稅收入75.59萬元將結(jié)合事業(yè)單位改革一并解決。

（4）關(guān)于社會保險待遇支出管理不到位的問題。相關(guān)單位已全額收回向不符合條件人員發(fā)放工傷死亡人員親屬供養(yǎng)撫恤金和多發(fā)放一次性工傷死亡補助金共9.03萬元。

（5）關(guān)于債券項目管理機制不夠健全的問題。我市已制訂新增債券資金管理辦法并建立新增債券資金督查長效機制和市領(lǐng)導(dǎo)包片督查督辦機制。市財政局已編制項目庫，并加快支出進度，督促各地各項目單位加快將債券資金安排到項目上。截至2021年2月，2019年新增債券實際使用進度為97%。

2.部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計整改情況。

（1）關(guān)于預(yù)算支出執(zhí)行率低的問題。市財政局已督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格編報項目預(yù)算，加快指標(biāo)撥付進度，提高執(zhí)行率。2020年度市直預(yù)算項目支出率提高到89.93%。

（2）關(guān)于資產(chǎn)未及時辦理登記或權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)的問題。6個單位的信息管理系統(tǒng)、建設(shè)工程等9項資產(chǎn)和2個單位的土地和房產(chǎn)已補記入賬；2個單位共9項資產(chǎn)已辦理房屋注銷手續(xù)或過戶手續(xù)。

（3）關(guān)于部分政府采購項目未及時簽訂采購合同或未履行政府采購手續(xù)的問題。8個單位表示今后將加強學(xué)習(xí)政府采購法律法規(guī)，嚴(yán)格采購合同簽訂時限，切實履行政府采購相關(guān)程序。

（4）關(guān)于公務(wù)接待和公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題。1個單位修改完善《財務(wù)管理制度》，并完善公務(wù)接待報銷手續(xù)。9個單位修訂完善《公務(wù)用車管理制度》，嚴(yán)格公務(wù)用車使用信息登記，并建立公務(wù)車輛公示制度。2個單位個別工作人員使用單位加油卡為個人車輛加油的問題，相關(guān)人員已退款，并作出深刻檢討。

3.縣級及鎮(zhèn)（街）財政管理審計整改情況。

（1）關(guān)于征地拆遷方面的問題。1個鎮(zhèn)已將征地拆遷補償款230萬元全額劃回征地專戶。原來滯留的留用地租金117.30萬元，經(jīng)與相關(guān)村集體協(xié)商同意，已另行安排更為優(yōu)質(zhì)的留用地予以解決。

（2）關(guān)于政府投資項目未編制概算書的問題。1個縣印發(fā)了政府投資建設(shè)項目立項指引，清晰指引相關(guān)項目單位進行報批。2019年8月以來，該地區(qū)依法依規(guī)審批的政府投資項目全部進行了概算審批。

（3）關(guān)于政府投資建設(shè)項目未按規(guī)定繳納工人工資保證金的問題。截至2020年5月，3個工程項目已完工不需繳納工人工資保證金，未完工的2個項目已按規(guī)定補繳工人工資保證金136.63萬元。

（4）關(guān)于監(jiān)管不到位導(dǎo)致被非法占用的基本農(nóng)田未進行復(fù)綠的問題。1個縣已完成復(fù)綠26.74畝，被非法偷采礦產(chǎn)資源破壞的12.62畝林地正逐步推進復(fù)綠。

（5）關(guān)于違規(guī)發(fā)放征地誤餐補貼和征地補貼等的問題。7個鎮(zhèn)已停止發(fā)放違規(guī)的津補貼。

（6）關(guān)于未實行“收支兩條線”管理，滯留非稅收入的問題。4個鎮(zhèn)已補繳非稅收入374.52萬元，尚欠繳367.7萬元。

（7）關(guān)于向下屬企事業(yè)單位轉(zhuǎn)嫁費用或代支費用的問題。1個鎮(zhèn)已將轉(zhuǎn)嫁費用56.85萬元全額退還企業(yè)；1個鎮(zhèn)已全部收回代支的用水協(xié)會注冊資金3萬元；2個鎮(zhèn)已停止列支本單位費用。

    （8）關(guān)于下屬公司出現(xiàn)公款私存的問題，已糾正。

    （二）績效審計查出問題的整改情況

    1.工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金管理使用審計整改情況。

（1）關(guān)于省級先進裝備制造業(yè)發(fā)展專項資金2,108.46萬元閑置超1年的問題。經(jīng)審計指出后，相關(guān)部門已于2020年8月將2,108.46萬元劃撥到項目單位。

（2）關(guān)于對獲得省級專項資金的企業(yè)，未制定具體措施去督促其推進項目建設(shè)，影響財政資金使用效益的問題。相關(guān)部門已督促企業(yè)支出2019年促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金209.67萬元，結(jié)余90.33萬已按規(guī)定滾動進入下年度繼續(xù)使用；相關(guān)部門成立工作專班，督促項目單位投資建設(shè)二期項目，預(yù)計于2021年12月完成投產(chǎn)。

2.涉農(nóng)資金審計整改情況。

（1）關(guān)于水產(chǎn)品質(zhì)量體系建設(shè)和現(xiàn)代漁業(yè)發(fā)展2個約束性任務(wù)未完成，涉及75萬元的問題。1個單位向省申請轉(zhuǎn)換項目使用。

（2）關(guān)于林下經(jīng)濟示范基地建設(shè)和鄉(xiāng)村綠化美化示范村建設(shè)項目省級涉農(nóng)資金253萬元閑置超1年的問題。林下經(jīng)濟示范基地建設(shè)項目截至2021年2月已支出138萬元，余款42萬元計劃于2021年5月底撥付完畢。鄉(xiāng)村綠化美化示范村建設(shè)項目73萬元已全部支付完畢。

3.其他專項資金審計整改情況。

（1）關(guān)于省級項目資金2,374.92萬元閑置超1年的問題。3個單位已支付閑置資金1,607.15萬元,余款已由省工信廳發(fā)函省財政廳作收回處理。

（2）關(guān)于5個項目資金閑置3,617.78萬元的問題。5個單位已支付閑置資金3,153.5萬元,并預(yù)留項目質(zhì)量保證金20.5萬元。

（3）關(guān)于體育器材項目資金632.72萬元未及時使用的問題。相關(guān)部門于2020年9月安裝體育器材并向中標(biāo)單位支付款項546.6萬元，余款86.12萬元為質(zhì)量保證金，將在驗收兩年后支付。

（4）關(guān)于“新三板”發(fā)展基金6450萬元閑置超過3年的問題。相關(guān)單位出資參與組建成立的“新三板”發(fā)展基金受我市企業(yè)發(fā)展情況及上市意愿影響，項目儲備不足，難以及時落地形成有效投資，造成6450萬元閑置超過3年。相關(guān)單位正爭取投資政策傾斜并督促基金管理人加快項目的投資進度，重點對接我市近三年擬上市的14家后備企業(yè)。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

1.穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策方面。

（1）關(guān)于3個使用上級促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展專項資金的項目資金使用率只有5.36%的問題。3個項目已支付2,702萬元，資金使用率99.99%。

（2）關(guān)于2019年度“南粵家政”工程的3個職業(yè)技能提升行動培訓(xùn)項目未按計劃開展的問題。3個項目已在2020年9月開展培訓(xùn)。

（3）關(guān)于云浮市就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項資金結(jié)余過大（8,675.53萬元)的問題。相關(guān)部門通過回收、盤活清理、調(diào)整項目和推進項目進度等方式加快資金使用，截至2021年1月,云浮市就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項資金累計結(jié)余2,585萬元。

2.鄉(xiāng)村振興政策措施落實和基層黨組織建設(shè)方面。

（1）關(guān)于未按規(guī)定在2018年底建成15間省定貧困村規(guī)范化衛(wèi)生站的問題。15間省定貧困村規(guī)范化衛(wèi)生站已全部投入使用。

（2）關(guān)于4個縣（市、區(qū)）農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革工作推進緩慢的問題。我市農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革工作已按上級文件要求，實現(xiàn)成員身份確認(rèn)、資產(chǎn)折股量化、集體經(jīng)濟組織登記賦碼三項重要指標(biāo)完成率95%以上。

（3）關(guān)于省級農(nóng)村綜合改革和農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)獎補資金57.5萬元未及時使用的問題。1個單位專項資金57.5萬元已全部使用。

（4）關(guān)于“兩新”組織黨務(wù)工作者工作津貼政策落實不到位的問題。2個縣經(jīng)審計指出后，已補發(fā)38.6萬元，余下資金72.28萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)安排。

（5）關(guān)于未及時撥付“兩新”組織黨建工作經(jīng)費272.69萬元和4個行政村的辦公經(jīng)費12.61萬元的問題。2個縣已全額撥付“兩新”組織工作經(jīng)費272.69萬元；1個縣已全額撥付行政村辦公經(jīng)費12.61萬元。

（6）關(guān)于11個村（社區(qū)）違規(guī)在辦公經(jīng)費中列支干部加班補貼、誤工補貼22.8萬元的問題。11個村（社區(qū)）剔除在村集體經(jīng)濟收入支出的村民誤工費、餐費14.69萬元后，已全部退還在辦公經(jīng)費列支的8.11萬元。

3.清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款方面。

關(guān)于未能發(fā)現(xiàn)醫(yī)療機構(gòu)拖欠145家民營企業(yè)中小企業(yè)賬款共計3,315.04萬元的問題。截至2021年2月，已清理支付2,967萬元，余款348.04萬元按計劃還款。

（四）重點民生審計查出問題的整改情況

1.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計整改情況。

   （1）關(guān)于資金管理使用方面存在的問題。167戶危房改造補助資金663.75萬元已全部撥付?！皬V東扶貧濟困日”捐贈款結(jié)余資金356.46萬元已全部安排使用。違規(guī)使用扶貧資金的4個鎮(zhèn)已分別通過回收、重新簽訂監(jiān)管協(xié)議或擔(dān)保協(xié)議書等形式保證村民的收益。3個項目調(diào)整了扶貧資金收益分紅方案。

（2）關(guān)于“三保障”等惠民政策落實方面存在的問題。319名符合條件建檔立卡的殘疾人已享受殘疾人“兩項補貼”。違規(guī)向59名已死亡低保、特困人員賬戶發(fā)放的補助金14.03萬元已全部追回。56戶貧困戶的危房改造房屋已由住建部門重新組織驗收。19戶分散供養(yǎng)特困人員仍居住在C/D級危房的問題已全部安排解決。

2.體彩公益金審計整改情況。

（1）關(guān)于部分政府采購項目監(jiān)管不到位或手續(xù)不健全的問題。相關(guān)部門從2019年起對實施建設(shè)的項目進行跟蹤管理，并建立了建設(shè)工程內(nèi)控制度。

（2）關(guān)于擠占體彩公益金12.67萬元用于支付局機關(guān)日常公用經(jīng)費的問題。相關(guān)部門已按照《云浮市體育彩票公益金管理辦法》嚴(yán)格使用體彩公益金，確保?？顚Ｓ?。

（五）國有企業(yè)和公共投資審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于2個公司負債、損益不實的問題。2個公司少列的收入和支出已調(diào)賬至相應(yīng)的損益科目。

2.關(guān)于1個公司往來款項未及時清理的問題。1個公司已追繳短期掛賬款40.5萬元，對長期掛賬款50萬元加強追收。

3.關(guān)于3個項目工程結(jié)算計價不準(zhǔn)確，多計工程價款227.1萬元的問題。1個項目施工方已于2020年3月將多計工程價款16.36萬元全額退回市財政國庫。2個項目建設(shè)方正與施工方進一步協(xié)商中。

4.關(guān)于省道S276線災(zāi)毀改造工程項目預(yù)算多計竣（交）工驗收試驗檢測費11.61萬元和提前支付進度款822.45萬元的問題。預(yù)算多計的竣（交）工驗收試驗檢測費11.61萬元在項目結(jié)算中不再計算。截至目前該項目總進度款未超支，后續(xù)劃撥的進度款嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行。

5.關(guān)于云楊公路工程項目交工驗收后超過3年仍未辦理竣工驗收的問題。1個公司加強工程管理，并積極完善資料，盡快辦理項目竣工驗收手續(xù)。

6.關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府投資項目建設(shè)程序不合規(guī)的問題。1個項目已補辦結(jié)算審核。1個鎮(zhèn)加大日常監(jiān)管力度。1個鎮(zhèn)2個土石方工程于2020年12月底已全部完成并申請竣工驗收。1個鎮(zhèn)加強工程建設(shè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行工程項目的審批程序。

三、未完成整改問題的原因及下一步推進整改的措施

從審計整改情況來看，各縣（市、區(qū)）各部門對審計查出的問題都十分重視，積極采取措施予以整改，效果明顯，但仍有部分問題未完成整改，主要原因：一是部分問題涉及基層運作經(jīng)費困難，影響整改進度；二是部分問題涉及工程管理不善影響推進和竣工驗收；三是部分問題客觀情況較復(fù)雜，整改難度較大，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進整改。對未完成整改的審計查出問題，有關(guān)縣（市、區(qū)）政府和部門已作出承諾和工作安排，加大力度推進整改工作落實到位。一是進一步制定整改計劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性落實整改措施；二是進一步加快經(jīng)濟發(fā)展，增加財稅收入，加大財政投入力度；三是進一步強化主管部門監(jiān)管責(zé)任，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推動整改；四是進一步推進深化改革和完善制度，健全審計整改長效機制。

下一步，市政府及有關(guān)主管部門將繼續(xù)加強審計整改的督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，督促有關(guān)地區(qū)和部門單位進一步落實整改措施，確保整改效果。同時，推動相關(guān)主管部門加大改革創(chuàng)新力度，完善監(jiān)督管理機制和制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強化責(zé)任追究，健全整改長效機制。市審計局將按照市委、市人大常委會、市政府的部署要求，進一步跟進相關(guān)問題的整改情況，加強督促檢查，促進審計查出問題全部整改到位。