云浮市人民政府關(guān)于2022年度市本級預(yù)算

　　執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

　　——2023年9月26日在云浮市第七屆人民代表大會

　　常務(wù)委員會第十三次會議上

　　云浮市審計局局長  陳新儀

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員:

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)《審計法》規(guī)定和市委審計委員會批準(zhǔn)的《審計項目計劃》安排，市審計局依法審計了2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，緊扣中央及省重大決策部署落地見效，聚焦省委“1+1+9”決策部署和市委“一二三四五六”的發(fā)展思路，依法履職擔(dān)當(dāng)，有力推動經(jīng)濟社會和民生事業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，各項工作取得來之不易的新成績。

　　——財政增收節(jié)支效果顯著。緊緊圍繞目標(biāo)任務(wù)，深挖增收潛力，2022年市本級一般公共預(yù)算收入242,904萬元，同比增長29.56%；積極落實“過緊日子”要求，大力壓減公用經(jīng)費和非急需非剛性項目，比年初預(yù)算節(jié)省財政資金58,611萬元。

　　——民生支出保障有力。聚焦教育科技事業(yè)和農(nóng)業(yè)農(nóng)村等領(lǐng)域，優(yōu)化財政資金投向，加快補齊基本公共服務(wù)短板，增強財政統(tǒng)籌保障水平，加大民生項目支出力度，2022年市本級投入322,731萬元用于教育、衛(wèi)生健康、社會保障、就業(yè)等民生支出，比上年增加45,014萬元。

　　——債務(wù)管理扎實有效。制定完善了隱性債務(wù)風(fēng)險防范長效機制，加強政府債務(wù)限額管理，切實鞏固全市存量隱性債務(wù)化解成果。2022年全市發(fā)行新增債券661,000萬元，其中市本級59,500萬元已于當(dāng)年全部形成實物工作量和投資拉動力，有效保障了地方經(jīng)濟社會發(fā)展。

　　——審計整改落地見效。相關(guān)地區(qū)和部門（單位）認真落實整改責(zé)任，對上一年度審計查出的問題，逐項逐條落實整改，取得了較好成效。截至2023年6月底，2021年度審計工作報告反映的151個問題，已整改到位132個，整改完成率87.42%；整改問題金額658,544.92萬元，推動制定完善相關(guān)規(guī)章制度26項。

　　一、財政管理審計情況

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　　審計了市本級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。市本級決算草案反映，2022年，市本級一般公共預(yù)算總收入1,118,201萬元、總支出1,033,192萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余85,009萬元；市本級政府性基金預(yù)算總收入257,025萬元、總支出244,597萬元，結(jié)余12,428萬元；市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入5,229萬元、總支出4,813萬元，結(jié)余416萬元；市本級社會保險基金預(yù)算總收入1,014,700萬元、總支出951,785萬元，結(jié)余62,915萬元，滾存結(jié)余672,681萬元。審計結(jié)果表明，市財政局、新區(qū)財政局等有關(guān)部門（單位）認真落實積極的財政政策，不斷深化預(yù)算管理改革，加強重點領(lǐng)域財力支撐，保持財政收支平穩(wěn)運行，市本級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.預(yù)算編制不夠細化。市直和云浮新區(qū)有14個預(yù)算項目編制不夠細化，如：非稅收入統(tǒng)籌支出項目13,000萬元和稅收、非稅、社保征收經(jīng)費項目6,645萬元等均未細化到具體執(zhí)行項目和單位。

　　2.上級轉(zhuǎn)移支付資金未及時分配下達。市財政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等9個業(yè)務(wù)主管部門因未及時制定資金分配方案等，導(dǎo)致上級轉(zhuǎn)移支付資金26,893.41萬元未按規(guī)定在30天內(nèi)分配下達，其中最長超期159天。

　　3.非稅收入未及時征繳。市財政局和新區(qū)財政局未及時將非稅收入上繳國庫，少列當(dāng)年財政收入8,033.10萬元；市自然資源局未及時追收非稅收入257.97萬元；市融達資產(chǎn)經(jīng)營有限公司未及時上繳投資收益769.57萬元。

　　4.國庫庫款管理不規(guī)范。云浮新區(qū)有5個月的庫款保障水平未能按規(guī)定維持在0.3至0.8倍的合理區(qū)間。

　　5.績效評價工作執(zhí)行不到位。市財政局在批復(fù)年初部門預(yù)算時未按《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》規(guī)定同步批復(fù)預(yù)算績效目標(biāo)；2021年度市本級財政支出績效評價未按時完成，評價結(jié)果未能同步報送同級人大常委會。

　　6.政府股權(quán)投資核算不準(zhǔn)確。2021至2022年，市財政局撥付2家企業(yè)注冊資金18,500萬元，未作“股權(quán)投資”登記，導(dǎo)致政府出資形成的資產(chǎn)和權(quán)益未能準(zhǔn)確反映。

　　7.部分重大項目前期工作經(jīng)費支出率較低。云城區(qū)、羅定市、市交通運輸局等16個單位有22個重大項目前期工作經(jīng)費支出率僅為46.18%，其中12個項目當(dāng)年未形成支出，涉及金額1,085.31萬元。

　?。ǘ┦斜炯壊块T預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　審計了9個市直部門及下屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門（單位）繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.資金使用管理不到位。市林業(yè)局、市醫(yī)保局等5個單位有8個項目預(yù)算執(zhí)行率均低于65%，未能充分發(fā)揮預(yù)算資金使用績效；市衛(wèi)生健康局、市林業(yè)局因工作推進緩慢，造成出生缺陷綜合防控項目資金、森林保險中央財政保險費補貼資金等專項資金滯留，涉及金額1,323.25萬元；云城、云安等4個縣（市、區(qū)）截至2023年4月末仍未撥付2022年的省市級科技創(chuàng)新資金，涉及金額1,085萬元。

　　2.政府采購和合同執(zhí)行不規(guī)范。市鄧發(fā)紀(jì)念中學(xué)飯?zhí)梦镔Y貨款未按合同結(jié)算，涉嫌多支付貨款55.17萬元；合同約定執(zhí)行不嚴，提前支付工程款和監(jiān)理費66.21萬元。市衛(wèi)生健康局、市鄧發(fā)紀(jì)念中學(xué)修繕工程未履行政府采購程序，涉及金額110.73萬元。市醫(yī)保局4宗貨物采購沒有辦理驗收手續(xù)，涉及金額7.13萬元。

　　3.財務(wù)管理制度未有效落實。市衛(wèi)生健康局、市金融工作局等4個單位4項專項資金存在被擠占或擴大支出范圍等問題，涉及金額128.50萬元；市國資委、市供銷社、市鄧發(fā)紀(jì)念中學(xué)3個單位未及時清理往來款137,137.38萬元；市愛國衛(wèi)生運動事務(wù)中心未清理長期借款23萬元；市衛(wèi)生健康局、市國資委等3個單位部分支出依據(jù)不充分，缺少發(fā)票、會議簽到表等資料，涉及金額1.43萬元；市國資委、市醫(yī)保局、市供銷社3個單位在其他科目列支會議費、業(yè)務(wù)招待費等費用3.90萬元；市衛(wèi)生健康局把關(guān)審核不嚴，多發(fā)放計生家庭獎勵扶助金1.27萬元。

　?。ㄈ┛h鎮(zhèn)級財政管理審計情況

　　結(jié)合縣級財政管理和經(jīng)濟責(zé)任審計，關(guān)注了云城區(qū)、云安區(qū)、羅定市及有關(guān)部門、云安區(qū)高村鎮(zhèn)、羅定市太平鎮(zhèn)、新興縣車崗鎮(zhèn)、郁南縣連灘鎮(zhèn)和南江口鎮(zhèn)的財政財務(wù)收支管理情況。審計結(jié)果表明，縣鎮(zhèn)級有關(guān)部門（單位）持續(xù)深化財政改革和預(yù)算管理，資金使用績效不斷提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政收支核算不準(zhǔn)確。云安區(qū)將收回的財政存量資金26,054.07萬元作調(diào)入資金處理，未按規(guī)定沖減當(dāng)年支出；通過列支轉(zhuǎn)暫存方式虛列財政支出12,676.15萬元。

　　2.財政資金管理使用不合規(guī)。云安區(qū)擠占專項債券資金3,862.50萬元用于債券募投報告披露以外的項目支出；云安區(qū)7個單位以及高村、車崗、南江口3個鎮(zhèn)因項目前期工作不扎實、推進緩慢，造成專項債券資金和專項資金滯留，涉及金額20,827.04萬元；白石鎮(zhèn)有1個事項決策不科學(xué)，造成財政資金損失，涉及金額7.59萬元；太平、車崗、南江口3個鎮(zhèn)挪用社會福利彩票公益金、河長制河流管護等專項資金178.83萬元，用于日常運作等與專項工作無關(guān)的支出；云城區(qū)、羅定市未及時撥付省級促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項企業(yè)技術(shù)改造資金和成品油價格改革補貼資金至相關(guān)企業(yè)，涉及金額1,013.83萬元。

　　3.非稅收入未按規(guī)定收繳。車崗鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)應(yīng)收未收污水處理費、租金等非稅收入91.91萬元；高村鎮(zhèn)違規(guī)收取工作經(jīng)費30萬元；連灘鎮(zhèn)擅自減征基礎(chǔ)建設(shè)配套費19.99萬元；高村鎮(zhèn)、太平鎮(zhèn)未按規(guī)定將利息收入20.80萬元上繳財政。

　　4.政府采購管理不規(guī)范。太平鎮(zhèn)1個修繕項目存在先施工后補辦政府采購手續(xù)的情況，涉及金額110.33萬元；南江口鎮(zhèn)未嚴格履行政府采購手續(xù),指定承包商承包鎮(zhèn)村的垃圾清運、清掃服務(wù)工作，涉及合同金額146.40萬元；南江口鎮(zhèn)1個項目未按規(guī)定向財政部門辦理政府采購合同備案和做好信息公開工作。

　　5.財務(wù)管理制度未有效落實。高村、太平、車崗3個鎮(zhèn)未及時清理往來款共計1,474.29萬元。南江口鎮(zhèn)、連灘鎮(zhèn)拖欠民營企業(yè)工程款、污水處理服務(wù)費共計545.22萬元，未及時支付工作補助和“廁所革命”獎補資金共計23.49萬元。太平鎮(zhèn)及下屬企業(yè)長期超限額庫存現(xiàn)金，分別有9個月、17個月超30萬元；大額現(xiàn)金支付車輛維修費等費用，涉及金額11.84萬元。車崗鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)多發(fā)放耕地地力保護補貼共計24.79萬元。太平鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)的飯?zhí)弥С龊椭Ц斗课葑饨鸸灿?4.28萬元未取得發(fā)票。太平鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)下屬企業(yè)取得收入119.65萬元未開具發(fā)票并繳納相關(guān)稅費。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　（一）優(yōu)化營商環(huán)境審計情況

　　審計調(diào)查了云浮市開辦企業(yè)、辦理建筑許可、登記財產(chǎn)、執(zhí)行合同、市場監(jiān)管等9個方面情況。審計結(jié)果表明,各縣（市、區(qū)）人民政府和市有關(guān)部門（單位）能持續(xù)推進優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實，深化重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革，全市營商環(huán)境體制機制不斷完善，工作不斷取得新突破。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.工程項目審批效率不高。自然資源部門推進區(qū)域評估改革進度緩慢，開展整體區(qū)域評估項目總量少，涉及評估事項少；未按規(guī)定建立用地清單制，未能簡化審批條件推動項目審批、建設(shè)提速增效。住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門未能提供幫辦代辦服務(wù)；制定的工程審批事項辦事指南不規(guī)范、不精準(zhǔn)，部分事項內(nèi)容市縣不一致；2022年并聯(lián)審批事項占全年工程審批事項5,735件的45.27%，低于目標(biāo)要求；全市61個工程審批事項僅有14個事項實現(xiàn)簽發(fā)電子證照，簽發(fā)率低。

　　2.開辦企業(yè)與不動產(chǎn)登記便利程度低。市場監(jiān)管部門未有效提升企業(yè)開辦線上核準(zhǔn)通過率，全市線上核準(zhǔn)通過率比全省平均水平低20.18%。自然資源部門未采取有效措施將不動產(chǎn)登記便民“就近辦”服務(wù)窗口服務(wù)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)（社區(qū)）延伸，全市僅1個鎮(zhèn)開通不動產(chǎn)登記便民服務(wù)窗口；未有效提升不動產(chǎn)組合登記便利度，2022年全市共辦理不動產(chǎn)一般登記96,018宗，僅有3宗不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)是采用“預(yù)告登記+預(yù)抵登記”等組合方式辦理，且未能積極推動不動產(chǎn)登記與水、電、氣、有線電視等開（過）戶一并申請“集中辦”服務(wù)。

　　3.惠企服務(wù)不到位。工業(yè)和信息化部門未能按要求推動各地區(qū)、各單位在2022年底完成應(yīng)清盡清拖欠中小企業(yè)賬款的目標(biāo)任務(wù)，清償率僅為80.16%；發(fā)展改革部門推動“信易+”創(chuàng)新信用服務(wù)應(yīng)用場景力度不足，應(yīng)用場景只有12個且僅限于文化教育、消費、旅游和交通等方面；市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、市檔案局等4個部門未制定《行政執(zhí)法減免責(zé)清單》。

　?。ǘ┲С质袌鲋黧w應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策措施落實審計情況

　　審計調(diào)查了2022年度降低生產(chǎn)經(jīng)營成本、金融支持紓困解難、困難行業(yè)紓困等方面的政策措施落實情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門（單位）能夠貫徹省委、省政府和市委、市政府部署要求，積極落實相關(guān)政策措施，助力市場主體紓困發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.紓困政策落實不到位。市財政局未落實知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補償配套資金500萬元；市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未對其管理的3個商鋪租戶減免租金3.51萬元；云浮粵海水務(wù)有限公司未對“收取用水用戶的新裝計量裝置”的違規(guī)收費項目進行清理，也未能嚴格落實“欠費不停供”政策；車崗鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)自來水公司違規(guī)收取水表初裝費26.30萬元。

　　2.融資專項業(yè)務(wù)管理不合規(guī)。市融達資產(chǎn)經(jīng)營有限公司超限額撥付2筆企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金共計17,969萬元，且未嚴格按合同約定催收超期使用的支持中小微企業(yè)融資專項資金5,850萬元。

　　（三）鎮(zhèn)域經(jīng)濟審計情況

　　審計調(diào)查了云浮市2022年鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展情況。審計結(jié)果表明，我市能積極采取措施，通過加強駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟項目等舉措，有力加快鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.鎮(zhèn)（街）經(jīng)濟發(fā)展監(jiān)測指標(biāo)增長率未達到預(yù)期目標(biāo)。除都楊鎮(zhèn)外，全市62個鎮(zhèn)（街）農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值、規(guī)模以上工業(yè)增加值、地方一般公共預(yù)算收入等經(jīng)濟發(fā)展監(jiān)測指標(biāo)增長率未達到預(yù)期目標(biāo)。

　　2.項目監(jiān)管不到位。郁南縣對養(yǎng)殖小區(qū)項目平臺公司的資金缺乏有效監(jiān)管，未發(fā)現(xiàn)平臺公司為配合銀行調(diào)節(jié)存款指標(biāo)任務(wù)要求，隨意在本公司的多個銀行賬戶間劃轉(zhuǎn)項目資金2,250萬元；前鋒、南盛、蘋塘3個鎮(zhèn)對駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目監(jiān)管不到位，致項目未按實際工程量結(jié)算或未按設(shè)計圖紙施工；云城區(qū)鋒穎建設(shè)發(fā)展有限公司違規(guī)為養(yǎng)殖小區(qū)的承租方支付電費10.65萬元。

　　3.資金未及時發(fā)揮效益。截至2022年底，5個縣（市、區(qū)）仍有駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金、扶持村級集體經(jīng)濟資金等專項資金136,318.15萬元滯留在財政和業(yè)務(wù)主管部門、各鎮(zhèn)（街）、各平臺公司的賬戶上，未能發(fā)揮資金效益；云城區(qū)、新興縣養(yǎng)殖小區(qū)項目和村級集體經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)生的收益款682.61萬元未及時分配到村級集體。

　?。ㄋ模┈F(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實與資金使用審計情況

　　審計了云浮市2018年至2022年6月國家、省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實與資金使用情況。審計結(jié)果表明，各縣（市、區(qū)）及有關(guān)部門能認真貫徹落實國家和省關(guān)于創(chuàng)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園的工作部署，推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，帶動了鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)，促進一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展和農(nóng)民就業(yè)增收。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.主管部門履職不到位。云安區(qū)未按規(guī)定落實2個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地；云安、羅定、新興3個縣（市、區(qū)）的農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門對實施主體的申報審核把關(guān)不嚴，將個體工商戶作為實施主體違規(guī)納入產(chǎn)業(yè)園建設(shè)；云安、新興、郁南3個縣（區(qū)）將6個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園的省級財政資金集中安排在少數(shù)企業(yè)，不利于充分調(diào)動入駐企業(yè)參與創(chuàng)建產(chǎn)業(yè)園建設(shè)的積極性。

　　2.資產(chǎn)管理薄弱。云城區(qū)南藥產(chǎn)業(yè)園實施主體的云浮市佰和明農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司將建成的車間廠房改造成接待用房，使用省級財政資金39.84萬元購買的設(shè)備未用于產(chǎn)業(yè)園生產(chǎn)建設(shè)；郁南縣無核黃皮產(chǎn)業(yè)園的實施主體郁南縣農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心將使用省級財政資金購買的儀器設(shè)備違規(guī)移交給其他實施主體使用；云城、云安等4個縣（市、區(qū)）有6個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園部分場地及設(shè)備閑置，未能發(fā)揮使用效益。

　　3.部分財政資金管理使用不合規(guī)。羅定市稻香園農(nóng)業(yè)科技股份有限公司涉嫌以虛假資料騙取省級財政資金23.41萬元；云浮市嶺南肉?？萍加邢薰玖兄У墓こ藤M用依據(jù)不足，涉及省級財政資金18.49萬元；云城、新興、郁南3個縣（市）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園有5個實施主體擠占財政專項資金56.77萬元，用于非正常成本費用開支和非產(chǎn)業(yè)園建設(shè)的貸款貼息支出；羅定市、新興縣2個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園有4個實施主體因多計工程量等導(dǎo)致多支工程款33.54萬元、多計工程款1.30萬元；新興縣絲苗米產(chǎn)業(yè)園的牽頭實施主體新興縣微豐農(nóng)業(yè)科技有限公司違規(guī)將省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園土地流轉(zhuǎn)補助資金10.94萬元撥付給2家非產(chǎn)業(yè)園實施主體企業(yè)。

　　三、重點民生項目和資金審計情況

　?。ㄒ唬┥鐣ｋU基金審計情況

　　審計了云浮市省級統(tǒng)籌的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、工傷保險基金和失業(yè)保險基金的預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案情況。審計結(jié)果表明，市人力資源和社會保障、財政等有關(guān)部門進一步規(guī)范社?；鸸芾硇袨椋鰪娀鸸芸啬芰?，基金安全平穩(wěn)運行。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　社?；鸸芾聿灰?guī)范。2022年全市共有193人重復(fù)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險，涉及養(yǎng)老保險費103.53萬元；全市社保經(jīng)辦機構(gòu)向已重新就業(yè)的45人發(fā)放失業(yè)補助金和失業(yè)保險金3.83萬元；云城區(qū)和郁南縣擠占創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金和貼息資金695.93萬元用于就業(yè)補助支出；云安區(qū)機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金賬戶未按國家規(guī)定實行優(yōu)惠利率計息，造成少計利息收入3.87萬元；市財政局、市人力資源社會保障局等4個單位未能科學(xué)測算、預(yù)留活期存款，造成社?；鹳~戶余額過大，影響社保基金保值增值。

　?。ǘ┏青l(xiāng)醫(yī)療救助基金審計情況

　　審計了云浮市本級2021年度城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金政策落實與管理使用情況。審計結(jié)果表明，市財政、醫(yī)保及社保經(jīng)辦機構(gòu)等部門（單位）在完善醫(yī)療救助體系、落實醫(yī)療救助待遇、提升醫(yī)保服務(wù)效能等方面取得一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.醫(yī)療救助基金支出審核把關(guān)不嚴。2021年全市醫(yī)療保障部門資助的232人重復(fù)繳交城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險，涉及多支出醫(yī)療救助基金6.52萬元；市醫(yī)保局資助162名不符合條件的人員參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險，涉及多支出醫(yī)療救助基金4.54萬元；云城區(qū)醫(yī)保局資助已參加職工基本醫(yī)療保險的348人重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險，涉及多支出醫(yī)療救助基金9.74萬元。

　　2.醫(yī)療救助基金管理使用不合規(guī)。市醫(yī)保局未有效盤活存量結(jié)余醫(yī)療救助基金，2020年和2021年醫(yī)療救助基金累計結(jié)余分別占當(dāng)年籌集基金總額的32.66%和79.78%，超出規(guī)定的比例。云城區(qū)擠占醫(yī)療救助基金813.83萬元,用于最低生活保障支出；未按規(guī)定在30天內(nèi)將財政補助資金1,681.63萬元劃入醫(yī)療救助基金財政專戶，最長超期480天。

　　3.政策措施落實不到位。市醫(yī)保局、市財政局未推動建立醫(yī)療救助基金績效評價制度，未建立醫(yī)療救助基金對賬制度。市醫(yī)保局未能有效完善醫(yī)療救助基金市級統(tǒng)籌機制，未實行醫(yī)療救助基金市級統(tǒng)籌支付；未組織開展醫(yī)療救助結(jié)算資金年度清算，導(dǎo)致部分縣（市、區(qū)）上劃的結(jié)算資金與實際支出資金差異較大。市醫(yī)保局、云城區(qū)醫(yī)保局未按規(guī)定向社會公布年度醫(yī)療救助基金的收支情況。

　?。ㄈ昂娱L制湖長制”政策落實審計情況

　　審計了羅定市2021年至2022年6月“河長制湖長制”政策落實情況。審計結(jié)果表明，羅定市通過制定一系列措施，不斷加大水環(huán)境治理和執(zhí)法監(jiān)管力度，推動“河長制湖長制”工作進一步落實。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.政策措施未有效落實。羅定市有14個鎮(zhèn)（街）的河長日常巡查制度部分內(nèi)容與羅定市要求不符，巡河頻次要求低于羅定市要求；有696條村級河流未設(shè)置河長制公示牌，432條村級河段河長制電子公示牌信息更新不及時。圍底鎮(zhèn)對河岸監(jiān)督管理不到位，未發(fā)現(xiàn)并處理河道內(nèi)堆放阻礙行洪的物體和種植的林木及高稈作物的問題。

　　2.實施行政許可事項不規(guī)范。羅定市水務(wù)局審核把關(guān)不嚴，有7宗取水許可事項在缺少水資源論證資料的情況下通過審批，有6宗已過期的取水許可證未依法注銷；云浮市生態(tài)環(huán)境局羅定分局違規(guī)審批3家不符合條件的企業(yè)排污許可延續(xù)期事項。

　　3.監(jiān)督管理不力。羅定市水務(wù)局未督促9個項目生產(chǎn)建設(shè)單位落實主體責(zé)任，報備水土保持設(shè)施驗收材料；有9個中小河流治理工程項目未按時完工，其中最長超期376天。羅定市水務(wù)局、泗淪鎮(zhèn)等4個單位未能發(fā)現(xiàn)5個水利工程項目多計工程量和安裝設(shè)備數(shù)量未達合同要求，涉及多計工程款13.86萬元。云浮市生態(tài)環(huán)境局羅定分局對污水排放監(jiān)管不力，1家企業(yè)在未經(jīng)審批的情況下直接將廢水排放到羅定江，4家重點管理排污單位未安裝污染物排放自動監(jiān)測設(shè)備或未與生態(tài)環(huán)境主管部門監(jiān)控設(shè)備聯(lián)網(wǎng)。

　　4.部分目標(biāo)任務(wù)未完成。羅定市部分河長巡河頻次未達標(biāo)；碧道建設(shè)進度緩慢，只完成了20.90公里，任務(wù)完成率僅為31.71%；有4家污水處理廠有3.96公里新增生活污水配套管網(wǎng)的建設(shè)任務(wù)未完成。

　?。ㄋ模┕餐顿Y審計情況

　　審計了云浮市2022年重點項目建設(shè)、云浮市檔案綜合大樓項目和縣鎮(zhèn)級政府投資項目建設(shè)管理情況。審計結(jié)果表明，全市不斷加大財政資金投入公共投資項目建設(shè)，中心城區(qū)首位度得到顯著提升，農(nóng)村生產(chǎn)生活環(huán)境不斷改善。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.多計或提前支付項目費用。云安區(qū)六都、高村2個鎮(zhèn)2個項目竣工驗收把關(guān)不嚴，多計工程款44.22萬元；佛山（云浮）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園綜合服務(wù)中心、云安區(qū)糧食和物資儲備中心等6個單位10個項目因多計工作量、錯套工程復(fù)雜程度調(diào)整系數(shù)和專業(yè)調(diào)整系數(shù)等導(dǎo)致至少多計設(shè)計費474.32萬元；市檔案館、市婦幼保健院等5個單位合同約定執(zhí)行不嚴，提前支付建設(shè)項目工程款等6,717.36萬元；市婦幼保健院重復(fù)支付建設(shè)項目概算編制費8.12萬元。

　　2.建設(shè)項目程序不合規(guī)。市檔案館、市婦幼保健院等12個單位有28個建設(shè)項目存在未取得施工許可就擅自開工建設(shè)、未竣工驗收就投入使用等問題；市教育局中心幼兒園建設(shè)項目招標(biāo)評分細則中存在排他性條款。

　　3.工程進度緩慢。因項目資金不到位、交地不及時、能耗指標(biāo)未落實等，截至2022年11月底，全市有24個市重點項目未如期開工建設(shè)，有14個市重點項目建設(shè)低于序時進度，有3個市重點項目處于停工狀態(tài)。

　　4.項目資金未發(fā)揮效益。郁南縣疫情防控醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目工程進展緩慢，專項債券資金2,222.71萬元未按要求在2022年8月底使用完畢。

　　5.未嚴格執(zhí)行合同條款。市檔案館、市代建中心拖欠民營企業(yè)合同款，涉及金額156.92萬元；市代建中心未按合同約定對施工單位項目負責(zé)人長期不駐場管理等行為進行處罰。

　　6.項目管理不嚴。云浮市檔案綜合大樓項目部分變更及簽證資料于竣工驗收后700多天才補辦，資料真實性存疑，涉及金額248.15萬元；市代建中心、新區(qū)公共建設(shè)局在施工單位未提供有關(guān)負責(zé)人離職證明文件的情況下，擅自同意施工單位變更項目負責(zé)人；市代建中心未督促施工單位按規(guī)定使用預(yù)拌砂漿。

　　四、國有資產(chǎn)資源審計情況

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)國有資產(chǎn)審計情況

　　結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計、市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計，關(guān)注市融達資產(chǎn)經(jīng)營有限公司、市益民投資建設(shè)有限公司和市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資集團有限公司等市屬企業(yè)國有資產(chǎn)管理使用情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)企業(yè)逐步加強財務(wù)收支和企業(yè)管理，基本能遵守有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.投資管理不善。市融達資產(chǎn)經(jīng)營有限公司擅自變更對外投資協(xié)議中的收益分配條款，導(dǎo)致投資收益被其它股東侵占；對外投資到期后未能及時退出，涉及投資金額4,867萬元；存在簽訂不公平的投資協(xié)議、擅自同意延長社會資本實繳出資期限、未真實反映被投企業(yè)項目建設(shè)情況、未對虛大規(guī)模項目提出拒絕投資建議、財政專項資金閑置于被投企業(yè)賬戶等問題，存在重大投資損失風(fēng)險。

　　2.財務(wù)管理不規(guī)范。市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資集團有限公司滯留注資企業(yè)資金，涉及金額3,645.76萬元。市融達資產(chǎn)經(jīng)營有限公司將融資專項資金與企業(yè)自有資金混存，未能做到專項資金專戶管理、專賬核算；對外投資的股權(quán)未落實變更登記，導(dǎo)致市場監(jiān)管信息失真。

　?。ǘ┬姓聵I(yè)性國有資產(chǎn)審計情況

　　結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計和縣級財政管理審計，關(guān)注9個市本級一級預(yù)算單位、5個鎮(zhèn)和1個縣的有關(guān)部門國有資產(chǎn)管理情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門（單位）能積極推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機結(jié)合，不斷提升資產(chǎn)管理水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分資產(chǎn)信息不實。市鄧發(fā)紀(jì)念中學(xué)、高村鎮(zhèn)等5個單位資產(chǎn)賬實不符，涉及房產(chǎn)和土地等資產(chǎn)36項；高村、太平、南江口3個鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)會計賬面和資產(chǎn)管理系統(tǒng)金額不一致，涉及差異金額7,618.75萬元；市醫(yī)保局未能及時將在建工程結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額51.28萬元。

　　2.違規(guī)出租資產(chǎn)。云安區(qū)公路事務(wù)中心未及時續(xù)簽土地、房屋租賃合同并收取租金，涉及資產(chǎn)面積2,482.21平方米；云安區(qū)有5個單位未經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)擅自出租土地、房產(chǎn)，涉及資產(chǎn)面積1,324平方米。

　　3.資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。市科技局、市鄧發(fā)紀(jì)念中學(xué)等10個單位有26項資產(chǎn)閑置，未能發(fā)揮使用效益，涉及3,385.46平方米的房產(chǎn)、16,342平方米的土地和694.18萬元的設(shè)備資產(chǎn)；市國有大云霧林場未及時對2,250平方米的危房進行處理，存在安全隱患；太平、車崗、連灘3個鎮(zhèn)長期未進行固定資產(chǎn)盤點；車崗鎮(zhèn)固定資產(chǎn)管理制度不完善，未明確國有資產(chǎn)的配置、處置、出租、出借等事項的報批手續(xù)。

　?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)審計情況

　　結(jié)合自然資源資產(chǎn)審計和經(jīng)濟責(zé)任審計，審計調(diào)查了土地資源和林業(yè)資源管理情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署，較好履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.土地收儲、出讓和耕地保護方面。

　　（1）土地收儲和出讓完成率較低。市自然資源局推進土地收儲和出讓工作落實不到位，2020年及2021年的計劃收儲土地面積完成率分別為34.33%、8.96%，計劃出讓土地面積完成率分別為6.85%、6.57%。

　?。?）征地補償標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī)、證據(jù)不充分。安塘街道未嚴格按規(guī)定的補償標(biāo)準(zhǔn)支付地上附著物補償款49.13萬元；思勞鎮(zhèn)與村民簽訂征地協(xié)議并支付征地補償，但未同步開展土地的青苗及地上附著物清點和補償工作；河口街道、思勞鎮(zhèn)地上附著物及青苗補償支出的手續(xù)不完善，沒有確認征收房屋的高度和土地面積。

　?。?）未及時撥付征地補償款。云城區(qū)征地拆遷工作指揮部未及時支付被征地農(nóng)民征地拆遷、青苗等補償款共計3,812.52萬元。

　?。?）耕地保護不力。高村鎮(zhèn)、連灘鎮(zhèn)拆舊復(fù)墾、補充耕地項目后期管護不到位，造成損失浪費540.74萬元；太平鎮(zhèn)未按要求完成2019年度和2020年度耕地保護目標(biāo)任務(wù)；車崗鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)虛假上報完成撂荒耕地整治數(shù)據(jù)，多報376.91畝；連灘鎮(zhèn)、太平鎮(zhèn)對違法占用耕地問題整改不到位，整改完成率僅為20%、42.86%；車崗鎮(zhèn)未按規(guī)定開展撂荒耕地整治驗收工作，涉及40塊撂荒耕地共計827.74畝。

　　2.林業(yè)資源資產(chǎn)管理方面。

　　（1）監(jiān)管指導(dǎo)不力。市林業(yè)局未能指導(dǎo)種植戶科學(xué)種植桉樹，全市有48.68萬畝桉樹違規(guī)種植在生態(tài)公益林區(qū)或坡度25度以上陡坡地帶等；未能指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）完善林業(yè)有害生物災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案和突發(fā)林業(yè)有害生物事件應(yīng)急實施方案。

　　（2）目標(biāo)任務(wù)未達預(yù)期。市林業(yè)局有4項林業(yè)發(fā)展約束性指標(biāo)未達到預(yù)期，2項上級下達綠美南粵三年行動計劃的任務(wù)未完成；大云霧、龍埇等5個市屬國有林場生態(tài)公益林比例未達到75%的要求。

　　五、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計情況

　　根據(jù)市委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和權(quán)力運行情況，對市金融工作局、市衛(wèi)生健康局2個市直部門，云安區(qū)高村鎮(zhèn)、羅定市太平鎮(zhèn)、新興縣車崗鎮(zhèn)、郁南縣連灘鎮(zhèn)和南江口鎮(zhèn)5個鎮(zhèn)，郁南縣審計局的黨委政府共13名領(lǐng)導(dǎo)干部開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。審計結(jié)果表明，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行中央、省、市的決策部署和方針政策，積極推動所轄地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和部門（單位）事業(yè)發(fā)展，領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行得到進一步規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬Q策制度不完善，執(zhí)行不嚴。太平、南江口、連灘3個鎮(zhèn)存在“三重一大”事項決策制度事項內(nèi)容不具體、未量化，“一把手”直接審批財務(wù)支出、集體決策時“一把手”首先表態(tài)等問題；連灘鎮(zhèn)未完善資產(chǎn)管理制度、未建立出差內(nèi)部審批制度和會議費管理制度；市衛(wèi)生健康局、市金融工作局以及高村、車崗、連灘3個鎮(zhèn)有40筆大額支出和49項重大事項沒有按規(guī)定經(jīng)過集體研究決策，涉及大額支出金額1,985.34萬元；高村鎮(zhèn)、車崗鎮(zhèn)有2個事項決策不科學(xué)，造成財政資金損失，涉及金額36.39萬元。

　?。ǘ┩七M民生項目建設(shè)疏于監(jiān)管。車崗、太平等5個鎮(zhèn)21個項目因多計工程量或未按設(shè)計圖紙施工等，造成多計工程款和監(jiān)理費共949.84萬元；南江口鎮(zhèn)1個工程項目因前期評估不足，竣工驗收后無法投入使用，涉及資金1,173.69萬元；車崗鎮(zhèn)為規(guī)避財政部門的投資審核，通過拆分工程等方式人為控制3個工程項目建設(shè)規(guī)模。

　　（三）未嚴格落實中央八項規(guī)定精神。太平鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)公務(wù)接待費支出未附接待公函、事前審批或接待清單等資料，涉及金額97.34萬元。車崗鎮(zhèn)、南江口鎮(zhèn)在其他科目列支公務(wù)接待費共計3.18萬元。太平鎮(zhèn)發(fā)放下鄉(xiāng)征地伙食補助費沒有出勤記錄資料，涉及金額9.20萬元；超范圍發(fā)放伙食補助0.86萬元。車崗、南江口、連灘3個鎮(zhèn)未嚴格執(zhí)行公務(wù)用車使用登記制度或車輛定點維修制度。市金融工作局、太平鎮(zhèn)多次借用其他單位或下屬國有企業(yè)車輛。市疾病預(yù)防控制中心1名事業(yè)干部違規(guī)兼職領(lǐng)取補貼5.58萬元。

　　（四）違規(guī)借款和轉(zhuǎn)嫁費用。市金融工作局違規(guī)向下屬國有企業(yè)借款99.60萬元，用于辦公場所裝修、購置辦公設(shè)備和日常工作經(jīng)費；向民營企業(yè)和下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁辦公設(shè)備設(shè)施購置等費用17.61萬元。

　　六、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　一年來，上述審計發(fā)現(xiàn)并移送問題線索4起，具體為：

　?。ㄒ唬┥嫦迂斦Y金損失浪費問題線索2起。1個單位因信息系統(tǒng)項目建設(shè)嚴重超期、建成后未重視推廣使用等形成“僵尸系統(tǒng)”，造成財政資金損失浪費2,284.03萬元；1個單位審核把關(guān)不嚴，導(dǎo)致7個工程項目資金存在損失風(fēng)險，涉及金額28.87萬元。

　　（二）涉嫌違法轉(zhuǎn)包政府投資項目線索1起。1個鎮(zhèn)監(jiān)管不到位，致1個工程建設(shè)項目中標(biāo)方涉嫌違法轉(zhuǎn)包，涉及合同金額547.28萬元。

　?。ㄈ┥嫦域_取財政資金問題線索1起。1個企業(yè)涉嫌通過虛假交易騙取財政補貼資金15.46萬元。

　　七、審計建議

　　按照省委、省政府的決策部署和市委的工作要求，結(jié)合審計反映的情況與問題，審計建議：

　?。ㄒ唬﹫猿忠婪ㄓ秘敼茇敚岣哔Y金使用績效。一是強化預(yù)算管理，加強預(yù)算與規(guī)劃、項目統(tǒng)籌銜接，做實做細項目儲備，提高預(yù)算編制的精細化水平。二是完善績效評價機制，推進預(yù)算和績效管理一體化，根據(jù)績效評價結(jié)果嚴格預(yù)算管理、優(yōu)化預(yù)算安排，堅持先急后緩，切實提高預(yù)算資金的執(zhí)行率，促進財政資金提質(zhì)增效。三是壓實部門預(yù)算執(zhí)行和科學(xué)理財?shù)闹黧w責(zé)任，切實做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”，認真落實“過緊日子”要求，積極盤活各類資金和閑置資產(chǎn)，確保把財政資金用在刀刃上。

　?。ǘ﹫猿址€(wěn)步推進改革，確保重大政策落實。一是對標(biāo)對表國家省出臺的政策，結(jié)合云浮工作實際，加強研究論證，出臺各項配套措施，為推動重大政策落地落實提供保障。二是借鑒學(xué)習(xí)深圳等先進地市的經(jīng)驗做法，按照市委“縱深推進優(yōu)化營商環(huán)境‘翻身仗’”的工作部署，聚焦商事制度改革、工程項目審批等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，繼續(xù)深化改革。三是強化財政保障作用，加大重點領(lǐng)域的資金投入，切實發(fā)揮好財政資金的杠桿作用，有效拉動經(jīng)濟增長。

　?。ㄈ﹫猿旨訌婍椖抗芾恚涌旖ㄔO(shè)進度。一是進一步完善項目庫管理，對入庫項目要強化對所需用地、資金、能耗等要素情況進行全面評估，對論證、立項等程序要嚴格把關(guān)，確保入庫項目成熟可行。二是壓實建設(shè)單位主體責(zé)任和行業(yè)主管部門監(jiān)督責(zé)任，提高風(fēng)險意識，規(guī)范項目管理，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，防止偷工減料、虛報套取財政資金等違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。三是全力加快項目建設(shè)和財政資金支出進度，對建設(shè)進度慢的項目，要深挖原因，主動協(xié)調(diào)解決存在問題，推動項目開工和相關(guān)重大項目建設(shè)形成有效投資，促進項目資金盡快形成實物工作量，切實提高財政資金使用效益。

　?。ㄋ模﹫猿致鋵嵵黧w責(zé)任，持續(xù)推進審計整改。一是充分發(fā)揮好市審計整改工作聯(lián)席會議制度的統(tǒng)籌作用，針對各地各部門整改未到位的問題，通過發(fā)整改督查函、開展整改“回頭看”等方式，壓實各地各有關(guān)部門的主體責(zé)任。二是推動各類監(jiān)督貫通協(xié)同，形成更大監(jiān)督合力，針對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，加強督導(dǎo)檢查，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。三是各地各有關(guān)部門要堅決扛起審計整改的政治責(zé)任，進一步提高內(nèi)部審計的水平，全面梳理審計發(fā)現(xiàn)問題的情況，建立整改臺賬，確保全面整改、有效整改、整改到位。

　　本報告反映的是市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，市審計局已依法征求了被審計對象意見，出具了審計報告，下達了審計決定；審計報告反映的問題正在積極整改和糾正；對涉嫌違紀(jì)違法的線索，已按有關(guān)規(guī)定移送有關(guān)部門進一步查處；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門建章立制，切實加強內(nèi)部管理。有關(guān)地方、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將加強與有關(guān)部門溝通，跟蹤督促相關(guān)責(zé)任單位認真整改，并將整改情況于明年初按規(guī)定向市人大常委會作專題報告。

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年。面對新的形勢和任務(wù)，做好各項工作意義重大。我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東和關(guān)于審計工作的系列重要講話和重要指示精神，按照省委“1310”具體部署，圍繞市委七屆六次全會確定的“365”競標(biāo)爭先體系，依法忠實履職盡責(zé)，自覺接受市人大及其常委會監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，為推動云浮實現(xiàn)“爭先進位、跨越發(fā)展”貢獻審計力量！