市直各單位：

       為加強(qiáng)和完善我市政府采購(gòu)監(jiān)督管理工作，進(jìn)一步強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任，規(guī)范采購(gòu)人內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，促進(jìn)政府采購(gòu)工作提質(zhì)增效，依照《關(guān)于開展2022年度采購(gòu)人執(zhí)行政府采購(gòu)法規(guī)政策情況專項(xiàng)檢查的通知》（云財(cái)采購(gòu)〔2022〕25號(hào)）精神，我局于2022年12月29日起對(duì)市本級(jí)部分單位進(jìn)行專項(xiàng)檢查?，F(xiàn)將2022年度采購(gòu)人執(zhí)行政府采購(gòu)法規(guī)政策情況專項(xiàng)檢查情況通報(bào)如下：

        一、基本情況

        我局共收到市直64個(gè)一級(jí)主管預(yù)算單位（本級(jí)及下屬采購(gòu)單位共247個(gè)）自查自審材料，涉及2022年度政府采購(gòu)項(xiàng)目2233個(gè)，預(yù)算金額132383.01萬(wàn)元。各單位在4月底前基本完成自查自審書面匯報(bào)工作。按照不低于25%的比例，我局隨機(jī)抽取了云浮市直屬機(jī)關(guān)工作委員會(huì)、云浮市工商業(yè)聯(lián)合會(huì)、云浮市人力資源和社會(huì)保障局、云浮市市場(chǎng)監(jiān)督管理局、云浮市歸國(guó)華僑聯(lián)合會(huì)、云浮市審計(jì)局、云浮市金融工作局、中共云浮市委機(jī)要和保密局、云浮市婦女聯(lián)合會(huì)、中國(guó)共產(chǎn)主義青年團(tuán)云浮市委員會(huì)、云浮市檔案館、云浮市工業(yè)和信息化局、云浮市自然資源局、云浮市社會(huì)科學(xué)聯(lián)合會(huì)、云浮市中醫(yī)藥局、云浮市衛(wèi)生健康局16個(gè)主管單位（涉及46個(gè)下屬采購(gòu)單位）進(jìn)行書面檢查。檢查范圍主要包含預(yù)算編制執(zhí)行情況、政府采購(gòu)支持中小企業(yè)政策落實(shí)情況、采購(gòu)人內(nèi)控制度建設(shè)、采購(gòu)需求管理、合同履行、履約驗(yàn)收、資金支付、檔案管理等。

       從總體情況看，各單位都能在政府采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》《政府采購(gòu)需求管理辦法》《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》等法律法規(guī)及文件規(guī)定，依法依規(guī)開展政府采購(gòu)活動(dòng)，大部分單位基本能完善政府采購(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)，落實(shí)政府采購(gòu)支持中小企業(yè)政策，及時(shí)支付采購(gòu)資金。

      二、檢查發(fā)現(xiàn)的問題

       我局通過收集自查報(bào)告、核對(duì)公開信息、現(xiàn)場(chǎng)聽取匯報(bào)、檢查檔案資料等方法，認(rèn)真查找了政府采購(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)存在的突出問題，發(fā)現(xiàn)存在問題94個(gè)，涉及采購(gòu)項(xiàng)目63個(gè)。主要表現(xiàn)如下：

      （一）內(nèi)控管理制度建設(shè)

       被檢查單位基本能夠按照《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫(kù)〔2016〕99號(hào)）和《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<廣東省預(yù)算單位政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制事項(xiàng)清單>的通知》（粵財(cái)采購(gòu)〔2021〕8號(hào)）的管理規(guī)定執(zhí)行?；径寄芙⒄少?gòu)內(nèi)控管理制度，明確了本單位政府采購(gòu)專職部門，成立了采購(gòu)小組，安排專人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌政府采購(gòu)具體業(yè)務(wù)，進(jìn)一步強(qiáng)化了各采購(gòu)單位政府采購(gòu)工作內(nèi)部監(jiān)管職責(zé)。其中：云浮市市場(chǎng)監(jiān)督管理局和云浮市工業(yè)和信息化局按照政府采購(gòu)法律法規(guī)規(guī)定，制定了符合自身實(shí)際、較為完善且具有可操作性的內(nèi)控管理制度；云浮市社會(huì)科學(xué)聯(lián)合會(huì)未制定未提交內(nèi)控管理制度。部分單位內(nèi)控管理制度建設(shè)還存在一些問題：

      1.內(nèi)控管理制度過于簡(jiǎn)單。部分單位未完善采購(gòu)單位內(nèi)部決策機(jī)制、未明確內(nèi)部歸口管理部門,部分單位提交的內(nèi)控管理制度與政府采購(gòu)無(wú)關(guān)。

     2.政府采購(gòu)崗位設(shè)置不合理。個(gè)別單位人員少，崗位設(shè)置不清晰，存在采購(gòu)人、驗(yàn)收人“一肩挑”問題，崗位不分離現(xiàn)象明顯等。

     3.采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置不明確。部分單位對(duì)于采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下由本單位自行組織采購(gòu)部分，采購(gòu)政策未完全掌握。

     4.政府采購(gòu)合同管理不嚴(yán)。部分單位合同簽訂不規(guī)范，提交的部分合同未簽名蓋章，沒有簽訂合同日期。項(xiàng)目合同公告?zhèn)浒赣馄诂F(xiàn)象較為嚴(yán)重。

     5.對(duì)履約驗(yàn)收環(huán)節(jié)制度約束不夠。部分單位在內(nèi)控制度中只重視前期采購(gòu)工作，不重視后期履約驗(yàn)收環(huán)節(jié)；對(duì)驗(yàn)收方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果公開等方面沒有做出明確和嚴(yán)格的工作要求。

      （二）采購(gòu)需求管理

      各單位政府采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)需求基本符合法律法規(guī)、政府采購(gòu)政策和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，基本符合國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，遵循《政府采購(gòu)需求管理辦法》(財(cái)庫(kù)〔2021〕22號(hào)〕管理制度規(guī)定。被抽檢政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)需求管理情況較好，商務(wù)要求、技術(shù)要求詳細(xì)、實(shí)施計(jì)劃書編制完整、審查意見符合規(guī)定，但部分單位存在未將采購(gòu)需求管理作為政府采購(gòu)內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，采購(gòu)需求管理制度不夠健全。檢查發(fā)現(xiàn)，云浮市金融工作局和云浮市婦女聯(lián)合會(huì)能較好地執(zhí)行采購(gòu)需求管理審查工作，其他14個(gè)主管預(yù)算單位62個(gè)項(xiàng)目均未開展采購(gòu)需求審查，采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)需求未能完全明確實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的所有技術(shù)、商務(wù)要求。

      （三）政府采購(gòu)支持中小企業(yè)政策

       被抽查的16個(gè)主管預(yù)算單位均能較好地落實(shí)政府采購(gòu)支持中小企業(yè)政策，2022年度預(yù)留份額比例均符合《關(guān)于印發(fā)<政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)〔2020〕46號(hào)）及我省、市相關(guān)政策措施規(guī)定。檢查發(fā)現(xiàn)，16個(gè)主管預(yù)算單位中，只有云浮市直屬機(jī)關(guān)工作委員會(huì)、云浮市人力資源和社會(huì)保障局、云浮市市場(chǎng)監(jiān)督管理局、云浮市金融工作局、云浮市檔案館、云浮市工業(yè)和信息化局和云浮市自然資源局7個(gè)主管預(yù)算單位能向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告本部門上一年度（2022年度）面向中小企業(yè)預(yù)留份額和采購(gòu)的具體情況，并且已同步在廣東省政府采購(gòu)網(wǎng)公開預(yù)留項(xiàng)目執(zhí)行情況。其他9個(gè)主管預(yù)算單位均未公開2022年度預(yù)留項(xiàng)目執(zhí)行情況。

       三、存在問題的主要原因

       (一)主體責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。采購(gòu)人作為政府采購(gòu)活動(dòng)的核心，是制定采購(gòu)需求、落實(shí)采購(gòu)政策、選擇采購(gòu)方式、公開采購(gòu)信息、組織質(zhì)疑答復(fù)、開展履約驗(yàn)收等采購(gòu)各環(huán)節(jié)的執(zhí)行主體，但部分單位在實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)時(shí)，沒有嚴(yán)格落實(shí)采購(gòu)人的主體責(zé)任，有時(shí)采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)文件編制全權(quán)委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)，有的單位內(nèi)部控制管理制定不全面，工作機(jī)制不健全，崗位分離落實(shí)不好，導(dǎo)致采購(gòu)人主體意識(shí)淡化。

      （二）政策法規(guī)執(zhí)行不嚴(yán)。部分單位在實(shí)施政府采購(gòu)項(xiàng)目時(shí)，相關(guān)政策法規(guī)精神了解不透，認(rèn)識(shí)不足，對(duì)政府采購(gòu)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)抓得不嚴(yán)，運(yùn)用政策法規(guī)指導(dǎo)政府采購(gòu)工作成效不明顯，造成項(xiàng)目實(shí)施完畢沒有及時(shí)組織對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收、政府采購(gòu)合同簽訂后不按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行公開等情況成共性問題。

      （三）政府采購(gòu)業(yè)務(wù)不熟。部分采購(gòu)單位政府采購(gòu)專管員不固定，調(diào)整、更換比較頻繁，采購(gòu)專管員臨時(shí)崗位思想較重，個(gè)人缺乏業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、單位欠缺業(yè)務(wù)培訓(xùn)，導(dǎo)致負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)人員對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)和流程不熟悉，業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，直接影響政府采購(gòu)質(zhì)量和效率。

       四、整改意見

       各單位應(yīng)結(jié)合本次專項(xiàng)檢查情況，按照《政府采購(gòu)法》及實(shí)施條例等相關(guān)法規(guī)政策，不斷完善政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理制度，建立內(nèi)控自查長(zhǎng)效機(jī)制，加大采購(gòu)資金支付力度，持續(xù)鞏固內(nèi)控自查整改工作成效，切實(shí)保障政府采購(gòu)工作在規(guī)范的軌道中運(yùn)行。

      （一）提高采購(gòu)人主體責(zé)任意識(shí)。采購(gòu)人的主體責(zé)任是政府采購(gòu)法律法規(guī)賦予的，履行采購(gòu)人的主體責(zé)任，是當(dāng)前深化政府采購(gòu)制度改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要內(nèi)容，有利于提升政府采購(gòu)工作的質(zhì)量和效率，提高財(cái)政資金使用效益。各采購(gòu)單位要高度重視政府采購(gòu)工作，提高采購(gòu)人主體責(zé)任意識(shí)。要嚴(yán)格按照“誰(shuí)采購(gòu)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，切實(shí)強(qiáng)化采購(gòu)人的主體責(zé)任，不斷規(guī)范政府采購(gòu)行為，嚴(yán)格依法依規(guī)組織實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)，切實(shí)提高政府采購(gòu)工作效率和工作質(zhì)量。

      （二）加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)控制度規(guī)范化建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制管理，是深化政府采購(gòu)制度改革的內(nèi)在要求，各采購(gòu)單位要根據(jù)“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”的原則，明確采購(gòu)歸口部門、采購(gòu)活動(dòng)中相關(guān)部門和崗位的權(quán)限和責(zé)任，健全政府采購(gòu)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問責(zé)到位，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約。各采購(gòu)單位要結(jié)合此次專項(xiàng)檢查，再次組織本級(jí)及下屬單位進(jìn)行自查自糾，結(jié)合《加強(qiáng)全市采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》的通知（云財(cái)采購(gòu)〔2022〕24號(hào)），修訂完善本級(jí)政府采購(gòu)內(nèi)控管理制度，并報(bào)市財(cái)政局政府采購(gòu)監(jiān)管科備案。同時(shí)將采購(gòu)需求管理作為政府采購(gòu)內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，加強(qiáng)需求研究，依法依規(guī)開展采購(gòu)需求市場(chǎng)調(diào)查工作。

      （三）拓寬學(xué)習(xí)培訓(xùn)渠道提高業(yè)務(wù)能力。各采購(gòu)單位要結(jié)合《云浮市直單位政府采購(gòu)專管員工作制度》，建立一支精通政府采購(gòu)業(yè)務(wù)、法規(guī)意識(shí)強(qiáng)的政府采購(gòu)專管員隊(duì)伍，并落實(shí)業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度，不斷提高專職人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。鼓勵(lì)與支持專管員積極參加政府采購(gòu)方面的外部培訓(xùn)，督促專管員及時(shí)學(xué)習(xí)政府采購(gòu)法律法規(guī)及財(cái)政部門的最新政策。

云浮市財(cái)政局

2023年7月20日